科拓股份更正2年管帐不对 应收款高3年坏账准备1.45亿

中国经济网编者按：8月30日，厦门科拓通讯技能股份有限公司（简称“科拓股份”）将首发上会，保荐机构为西南证券股份有限公司，保荐代表人为王继亮、何泉成。公司拟于厚交所创业板上市，公开辟行新股不高出3,000.00万股，召募资金58,721.03万元，分别用于停车财产智能制造技改建立项目、速泊聪明停车运营管理项目、研发中央建立项目、总部大楼购建项目、增补活动资金。

科拓股份曾于2017年4月申报创业板IPO，2017年11月克制查察。厚交地点首轮问询中要求公司分析，前次申报克制查察缘故原由，导致克制查察的缘故原由是否已经消除，与本次申报招股分析书信息披露的差别及其缘故原由。

科拓股份复兴称，公司曾于2017年4月向中国证监会报送了初次公开辟行股票并在创业板上市申请文件，厥后，因羁系机构对于初次公开辟行并上市考核要求进步，团结公司前次申报的陈诉期经审计净利润规模（2014年-2016年合计为5,283.29万元）较小及公司筹划引入新股东林芝利新、调解股权布局等因素，主动撤回前次申报。

科拓股份的主业务务为聪明停车管理体系的研发、生产、贩卖，以及提供聪明停车运营管理服务。2019年至2021年，公司业务收入分别为44,187.57万元、56,061.62万元、71,871.31万元，净利润分别为2,998.98万元、6,728.15万元、8,641.64万元，归属于母公司全部者的净利润分别为4,099.73万元、7,559.79万元、9,490.01万元，扣除非常常性损益后归属于母公司全部者的净利润分别为2,618.03万元、6,894.48万元、8,396.99万元。

同期，公司策划活动产生的现金流量净额分别为-588.88万元、3,426.40万元、6,810.85万元，贩卖商品、提供劳务收到的现金分别为39,881.49万元、47,841.27万元、63,932.72万元。

经盘算，公司收现比分别为0.90、0.85、0.89，净现比分别为-0.20、0.51、0.79。

2022年1-6月，公司业务收入为28,298.92万元，较上年同期上升6.88%；归属于母公司股东的净利润为1,819.13万元，较上年同期降落26.98%；扣除非常常性损益后归属于母公司股东的净利润为1,376.94万元，较上年同期降落37.76%；策划活动产生的现金流量净额为1,671.62万元，较上年同期上升11.64%。

2022年1-9月，公司预计收入为44,500.65万元至48,101.03万元，较上年同期增长6.36%至14.97%，预计扣除非常常性损益后归属于母公司股东的净利润为2,311.22万元至2,788.16万元，较上年同期变动-15.36%至2.10%。

科拓股份对2019年、2020年前期不对事项举行更正。管帐不对更正后，2019年、2020年净利均较更正前出现了降落。此中，2019年，业务收入增长8.49万元，归属于母公司全部者的净利润镌汰57.47万元；2020年，业务收入镌汰168.70万元，归属于母公司全部者的净利润镌汰-114.29万元。

2019年至2021年，公司聪明停车管理体系收入分别为34,303.11万元、38,009.55万元、44,364.06万元，占主业务务收入比例分别为77.91%、68.13%、61.88%；聪明停车运营管理服务收入分别为6,448.66万元、12,451.37万元、19,126.23万元，占主业务务收入比例分别为14.65%、22.32%、26.68%。

陈诉期内，科拓股份重要产物均匀单价降落。据招股分析书，聪明停车管理体系由视频免取卡收费体系、车位综合信息体系、车位引导体系构成。2020年，视频免取卡收费体系均匀单价较2019年降落8.91%；2021年，视频免取卡收费体系、车位综合信息体系、车位引导体系均匀单价较2020年分别降落13.98%、4.73%、6.28%。别的，聪明停车运营管理服务均匀单价一连两年降落，2020年、2021年分别降落12.94%、2.46%。

陈诉期各期，公司综合毛利率分别为45.71%、46.51%和45.86%，一连三年低于偕行业可比公司综合毛利率均匀值50.76%、50.10%、50.15%。

科拓股份比年来由于业务规模的增长，应收账款余额也出现较快增长。陈诉期各期末，公司应收账款账面余额分别为19,939.80万元、27,327.62万元和36,695.75万元，占业务收入的比例分别为45.13%、48.75%、51.06%；应收账款账面代价分别为16,698.30万元、22,998.58万元和30,713.77万元，占活动资产的比例分别为42.21%、38.21%和48.85%。

陈诉期各期末，公司应收账款坏账准备分别为3,241.49万元、4,329.04万元和5,981.98万元。

同期，科拓股份应收票据账面余额分别为1,492.31万元、1,344.27万元、2,071.02万元，应收票据账面代价分别为1,169.26万元、1,155.94万元和1,651.68万元，

科拓股份对应收票据也计提了坏账准备，应收票据坏账准备分别为323.05万元、188.32万元和419.34万元，坏账计提比例分别为21.65%、14.01%和20.25%。

经盘算，2019年至2021年，科拓股份累计计提坏账准备14,483.22万元。

陈诉期内，科拓股份及其子公司、分公司受到行政处罚共计5次，此中，2021年2月，科拓股份因网络范畴不正当竞争，收到厦门市思明区市场监督管理局下发的处罚文书（（厦思）市监处（2021）21号），处罚金额100,000.00元。

停止招股分析书签订日，科拓股份作为被告涉及的专利诉讼共13起。此中，4起已因原告西安艾润撤诉了案、9起尚在审理过程中。

二次闯关创业板 拟募资5.87亿元

招股书表现，科拓股份的主业务务为聪明停车管理体系的研发、生产、贩卖，以及提供聪明停车运营管理服务。公司应用视频辨认、超声波检测、移动付出、IP对讲、云盘算、人工智能、大数据分析等技能，为停车场实现收支场免取卡、车位引导、反向寻车、自助停车缴费等功能以及提供“无人收费+会集管理”停车运营管理服务。同时，公司开展人行道闸体系贩卖业务和基于停车场景的其他衍生业务（开通电子付出功能、举行市场推广等）。

停止招股分析书签订日，科拓股份的控股股东、实际控制人为孙龙喜、黄金练、张东梅，三人为划一举措人。孙龙喜直接持有公司23,996,383股股份，通过铧龙投资间接持有公司1,431,165股股份；黄金练直接持有公司5,515,487股股份，通过铧龙投资间接持有公司1,489,580股股份；张东梅直接持有公司17,621,853股股份。三人合计直接及间接持有科拓股份50,054,468股股份，占科拓股份股份总数的55.62%。黄金练和张东梅为夫妻关系。

科拓股份拟于厚交所创业板上市，拟公开辟行新股不高出3,000.00万股，占发行后总股本的比例不低于25.00%，本次发行股份全部为发行新股，不存在股东公开辟售的情况。本次发行的保荐机构为西南证券股份有限公司，保荐代表人为王继亮、何泉成。

公司拟召募资金58,721.03万元，分别用于停车财产智能制造技改建立项目、速泊聪明停车运营管理项目、研发中央建立项目、总部大楼购建项目、增补活动资金。

科拓股份曾于2017年4月申报创业板IPO，2017年11月克制查察。厚交地点首轮问询中要求公司分析，前次申报克制查察缘故原由，导致克制查察的缘故原由是否已经消除，与本次申报招股分析书信息披露的差别及其缘故原由。

科拓股份复兴称，公司曾于2017年4月向中国证监会报送了初次公开辟行股票并在创业板上市申请文件，厥后，因羁系机构对于初次公开辟行并上市考核要求进步，团结公司前次申报的陈诉期经审计净利润规模（2014年-2016年合计为5,283.29万元）较小及公司筹划引入新股东林芝利新、调解股权布局等因素，主动撤回前次申报。

净现比最高0.8

2019年至2021年，科拓股份业务收入分别为44,187.57万元、56,061.62万元、71,871.31万元，净利润分别为2,998.98万元、6,728.15万元、8,641.64万元，归属于母公司全部者的净利润分别为4,099.73万元、7,559.79万元、9,490.01万元，扣除非常常性损益后归属于母公司全部者的净利润分别为2,618.03万元、6,894.48万元、8,396.99万元。

同期，公司策划活动产生的现金流量净额分别为-588.88万元、3,426.40万元、6,810.85万元，贩卖商品、提供劳务收到的现金分别为39,881.49万元、47,841.27万元、63,932.72万元。

经盘算，公司收现比分别为0.90、0.85、0.89，净现比分别为-0.20、0.51、0.79。

2022年1-6月，公司业务收入为28,298.92万元，较上年同期上升6.88%；归属于母公司股东的净利润为1,819.13万元，较上年同期降落26.98%；扣除非常常性损益后归属于母公司股东的净利润为1,376.94万元，较上年同期降落37.76%；策划活动产生的现金流量净额为1,671.62万元，较上年同期上升11.64%。

2022年1-9月，公司预计收入为44,500.65万元至48,101.03万元，较上年同期增长6.36%至14.97%，预计扣除非常常性损益后归属于母公司股东的净利润为2,311.22万元至2,788.16万元，较上年同期变动-15.36%至2.10%。

2019年、2020年管帐不对更正 归母净利镌汰

招股书表现，科拓股份于2022年4月5日召开第四届董事会第七次会媾和第四届监事会第四次集会，于2022年4月25日召开2021年年度股东大会，审议通过了《关于公司前期管帐不对更正的议案》。

科拓股份采取追溯调解法对公司前期不对事项举行更正，重要包罗：聪明停车管理体系贩卖及运营项目收入资源跨期、聪明停车管理体系贩卖业务中装备资源和施工资源跨期、运营装备原值中装备资源和施工资源跨期、闲置的运营装备中不可拆回的运费和施工资源报废处置惩罚以及闲置运营装备所计提的折旧费用科目串户调解等。

管帐不对更正后，2019年、2020年净利均较更正前出现了降落。此中，2019年，业务收入增长8.49万元，归属于母公司全部者的净利润镌汰57.47万元；2020年，业务收入镌汰168.70万元，归属于母公司全部者的净利润镌汰-114.29万元。

管帐不对更正对归并财政报表重要项目的影响如下：

重要产物贬价

2019年至2021年，公司聪明停车管理体系收入分别为34,303.11万元、38,009.55万元、44,364.06万元，占主业务务收入比例分别为77.91%、68.13%、61.88%；聪明停车运营管理服务收入分别为6,448.66万元、12,451.37万元、19,126.23万元，占主业务务收入比例分别为14.65%、22.32%、26.68%。

陈诉期内，科拓股份重要产物均匀单价降落。据招股分析书，聪明停车管理体系由视频免取卡收费体系、车位综合信息体系、车位引导体系构成。2020年，视频免取卡收费体系均匀单价较2019年降落8.91%；2021年，视频免取卡收费体系、车位综合信息体系、车位引导体系均匀单价较2020年分别降落13.98%、4.73%、6.28%。

别的，聪明停车运营管理服务均匀单价一连两年降落，2020年、2021年分别降落12.94%、2.46%。

研发费用率2年垫底偕行

陈诉期内，公司研发费用分别为3,116.27万元、3,479.39万元和4,594.73万元，占各期业务收入的比例分别为7.05%、6.21%和6.39%。

陈诉期内，公司研发费用重要系人工费，占研发费用的比例分别为91.85%、87.85%和90.51%。2021年研发费用较2020年增长1,115.35万元，重要系公司加大研发投入、一连雇用研发职员，2021年人工费增长1,102.10万元。

在首轮考核问询函中，厚交所要求公司分析研发费用率与偕行业可比公司的差别情况。根据复兴可见，科拓股份研发费用率一连两年低于偕行业可比公司的研发费用率。

2019年，捷顺科技、立方控股研发费用率分别为6.70%、11.02%；2020年分别为7.09%、11.63%；2021年分别为7.64%、12.07%。

科拓股份表现，与偕行业可比公司对比，公司研发费用率与捷顺科技根本相当，低于立方控股，重要缘故原由系立方控股除停车范畴产物和服务外，还涉及较大收入比例的门禁和安防产物生产贩卖（2021年两类业务收入合计占比为37.48%），其需在差别范畴投入研发费用。

综合毛利率一连3年低于行业均值

陈诉期各期，公司综合毛利率分别为45.71%、46.51%和45.86%。科拓股份表现，2021年，公司综合毛利率较2020年降落，重要系聪明停车管理体系业务毛利率降落。

科拓股份一连三年低于偕行业可比公司综合毛利率均匀值。同期，偕行业可比公司综合毛利率均匀值分别为50.76%、50.10%、50.15%。

2021年末应收账款3.67亿元 3年计提坏账准备1.45亿元

科拓股份比年来由于业务规模的增长，应收账款余额也出现较快增长。陈诉期各期末，公司应收账款账面余额分别为19,939.80万元、27,327.62万元和36,695.75万元，占业务收入的比例分别为45.13%、48.75%、51.06%。

陈诉期各期末，公司应收账款账面代价分别为16,698.30万元、22,998.58万元和30,713.77万元，占活动资产的比例分别为42.21%、38.21%和48.85%。

陈诉期各期末，公司应收账款坏账准备分别为3,241.49万元、4,329.04万元和5,981.98万元。

同期，科拓股份应收账款周转率逐年降落，分别为3.18次、2.74次、2.56次。

科拓股份1年以内应收账款余额占比高于行业均匀值。科拓股份各期末分别为72.07%、71.84%、69.35%，偕行业上市（挂牌）公司均值分别为69.20%、69.49%、66.52%。

别的，2019年末，公司集采客户逾期1年以上应收账款占逾期应收账款比例由2018年末的8.98%增长至26.58%，2020年末为25.14%，2021年末为26.77%。陈诉期各期末，公司集采客户逾期应收账款占应收账款及条约资产余额的比例分别为15.51%、21.39%和31.79%。

科拓股份表现，只管公司重要客户团体资信良好，应收账款发生大额坏账的大概性较小，且公司采取了较为审慎的应收账款坏账计提政策，但若出现庞大应收账款不能收回、出现较大金额的坏账丧失，将对公司财政状态和策划结果产生倒霉影响。

陈诉期各期末，科拓股份应收票据账面余额分别为1,492.31万元、1,344.27万元、2,071.02万元，应收票据账面代价分别为1,169.26万元、1,155.94万元和1,651.68万元，

科拓股份对应收票据也计提了坏账准备，应收票据坏账准备分别为323.05万元、188.32万元和419.34万元，坏账计提比例分别为21.65%、14.01%和20.25%。

陈诉期各期末，科拓股份应收款子融资账面代价分别为97.69万元、3.00万元和51.23万元。公司未对应收款子融资计提坏账准备。

经盘算，2019年至2021年，科拓股份累计计提坏账准备14,483.22万元。

受到行政处罚4次 涉网络范畴不正当竞争

陈诉期内，科拓股份及其子公司、分公司受到行政处罚共计5次。

2019年8月，科拓股份因出口退税货品申报币制填写错误，收到中华人民共和国横琴海关下发的处罚文书（拱横关辑违字[2019]0021号、拱横关辑违字[2019]0023号），分别处罚金额3,000.00元与4,000.00元。

2019年9月，河南舒泊因未按期申报印花税，收到国家税务总局郑州市郑东新区税务局下发的处罚文书（郑东税罚（2019）177750号），处罚金额3,100.00元。

2020年11月，上海速泊因受第三方委托发布使用医疗用语或易使倾销的商品与药品、医疗东西相肴杂用语的广告，收到上海市浦东新区市场监督管理局下发的处罚文书（沪市监浦[2020]152020001853号），充公广告费用10,000.00元，罚款10,000.00元。

2021年2月，科拓股份因网络范畴不正当竞争，收到厦门市思明区市场监督管理局下发的处罚文书（（厦思）市监处（2021）21号），处罚金额100,000.00元。

作为被告涉及专利诉讼13起 9起尚在审理

据科拓股份首轮问询复兴，2019年至2021年，公司发生赔偿款分别为22.27万元、83.84万元和67.94万元，占当年度利润总额的比例分别为0.79%、1.16%和0.68%。

此中，业务开展赔偿款系科拓股份停车管理装备或体系出现偶发性故障而导致的赔款，此中重要包罗闸杆砸车赔偿、停车费赔偿以及其他因公司装备或体系缘故原由而导致的停车场财产或长处受损的赔偿事项。

民事讯断赔偿系科拓股份因与西安艾润陵犯商标权及不正当竞争纠纷，依据（2020）陕民终696号讯断向西安艾润赔偿30万元。

招股书表现，停止招股分析书签订日，科拓股份作为被告涉及的专利诉讼共13起。此中，4起已因原告西安艾润撤诉了案、9起尚在审理过程中。

关于张忠义专利侵权纠纷，2021年8月9日，张忠义因专利侵权纠纷，向海南自由商业港知识产权法院提告状讼，要求判令被告海南宜欣商业管理有限公司、科拓股份：一、立刻克制陵犯其名称为“一种无牌车辆标识的交互体系与方法”（专利号：ZL201510748343.0）专利权利要求1和权利要求4的举动；二、共同赔偿陵犯专利权及公道维权费用共计人民币32万元；三、共同负担该案诉讼费用。2022年5月，海南自由商业港知识产权法院开庭审理本案。停止招股分析书签订日，海南自由商业港知识产权法院尚未就本案作出讯断。

第三起至第十起均为西安艾润专利侵权纠纷。

西安艾润专利侵权纠纷（2472号案、2474号案）：2021年8月23日，公司收到西安市中级人民法院发来的《传票》《告状状》等文件，西安艾润因专利侵权纠纷向西安市中级人民法院提告状讼，要求判令被告：

1）2472号案：科拓股份、福建速泊停车、西安长征物业管理有限责任公司立刻克制陵犯其第ZL201721031015.X号实用新型专利权；共同赔偿陵犯专利权经济丧失及公道付出共计人民币1,010.00万元；共同负担该案诉讼费用。

2）2474号案：科拓股份、福建速泊停车、西安汇鑫物业管理有限公司立刻克制陵犯其第ZL201710030934.3号发明专利权；共同赔偿陵犯专利权经济丧失及公道付出共计人民币1,610.00万元；共同负担该案诉讼费用。

2022年4月，西安市中级人民法院开庭审理上述案件。停止招股分析书签订日，西安市中级人民法院尚未就上述案件作出讯断。

西安艾润专利侵权纠纷（4155号案）：2021年12月8日，南京市中级人民法院向公司下发（2021）苏01民初4155号传票。西安艾润以陵犯发明专利权纠纷为由，哀求法院判令科拓股份、福建速泊停车、德基广场有限公司立刻克制对其第ZL201610424937.0号发明专利权的陵犯举动、连带赔偿其经济丧失40万元及公道付出暂计5万元并负担诉讼费用。停止本招股分析书签订日，该案件处于管辖权贰言上诉阶段，尚未实质审理。

西安艾润专利侵权纠纷（3501、3505号案）：2022年2月14日，西安市中级人民法院向公司下发（2021）陕01知民初字第3501号、第3505号案件应诉关照书及开庭传票，西安艾润因专利侵权纠纷向西安市中级人民法院提告状讼，要求判令被告：

1）3501号案：科拓股份、福建速泊停车、西安汇鑫物业管理有限公司克制对其第ZL201611135607.6号发明专利权的陵犯举动、连带赔偿其经济丧失100万元及公道付出暂计5万元并负担诉讼费用。

2）3505号案：科拓股份、福建速泊停车、西安曲江创意谷文化财产园区开辟有限公司立刻克制对其第ZL201520125153.9号实用新型专利权的陵犯举动、连带赔偿其经济丧失460万元及公道付出暂计5万元并负担诉讼费用。停止本招股分析书签订日，上述案件尚未实质审理。

西安艾润专利侵权纠纷（1306号案）：2022年7月18日，西安市中级人民法院向公司下发（2022）陕01知民初字第1332号、第1334号案件应诉关照书及开庭传票，西安艾润因专利侵权纠纷向西安市中级人民法院提告状讼，要求判令被告：

1）1332号案：科拓股份、上海速泊、西安荣煜物业管理有限公司克制对其第ZL201811619662.1号发明专利权的陵犯举动、连带赔偿其经济丧失220万元及公道付出暂计5万元并负担诉讼费用。

2）1334号案：科拓股份、上海速泊、陕西西北轻工批发市场策划管理有限公司立刻克制对其第ZL201610702741.3号实用新型专利权的陵犯举动、连带赔偿其经济丧失750万元及公道付出暂计5万元并负担诉讼费用。停止本招股分析书签订日，上述案件处于管辖权贰言申请阶段，尚未实质审理。

科拓股份表现，公司拥有肯定命量的注册商标、专利、著作权等知识产权财产。鉴于行业内竞争日趋剧烈，若公司未能有效掩护自有知识产权免受他人陵犯，或因疏漏在产物开辟过程中陵犯了他人的知识产权，将大概面临知识产权诉讼或纠纷的风险，从而对公司的业务发展和财政状态造成倒霉影响。