终身禁入！这家A股实控人遭重罚

中国基金报记者 颜颖

蓝山科技敲诈发行案的板子，终于打到了实控人身上。

日前，证监会官网公布对蓝山科技实控人谭澍、Zhao Ruimei（赵瑞梅）及其他4名干系方的行政处罚决定书及市场禁入决定书。谭澍和赵瑞梅母子合计被罚700万元，并被采取终身证券市场禁入步伐。

证监会指出，谭澍、赵瑞梅构造、筹谋、挑拨、实行干系财务舞弊举动，导致蓝山科技2017-2019年年报财务数据卖弄，累计虚增收入8亿余元，虚增利润8000余万元。时任市场部司理、生产部司理、生产部副司理、研发部司理等均加入此中，4人均被处罚50万元。

此次罚单落地之前，蓝山科技已因财务造假+敲诈发行，被羁系处以400万元的罚款，一众中介机构也均被处罚。证监会指出，新三板公司应敬畏市场规则，切勿“带病闯关”，干系中介机构应勤勉履职，共同维护新三板市场康健发展。

虚增收入超8亿

公司无真实研发业务

起首往返首2021年曾震动市场的蓝山科技敲诈发行案——

公开资料表现，蓝山科技建立于2005年，是一家集光通讯装备的研发、生产、贩卖、技能服务于一体的光传输接入装备及其办理方案提供商。2014年，蓝山科技在新三板挂牌，2017年起跻身创新层。

2020年4月，蓝山科技公布向不特定及格投资者公开发行股票分析书（申报稿）等公开发行并在精选层挂牌的申请文件。在天下股转公司自律检察及证监会现场查抄过程中，发现蓝山科技信息披露真实性存疑，证监会按步伐对蓝山科技启动存案观察。2020年9月，天下股转公司决定克制蓝山科技精选层挂牌申请文件的检察。

经观察，蓝山科技2017年至2019年度通过虚增银行存款、假造贩卖业务、假造研发付出、虚列运费付出以虚增收入、资产和利润。通过各种本领，蓝山科技三年虚增贩卖收入8.11亿元，虚增利润总额8848.32万元。别的，蓝山科技还假造处置惩罚出售资产4383.18万元。

在造假本领上，蓝山科技接纳的方式并不算高明。比方，假造研发付出上，蓝山科技2017年至2019年合计研发付出为4.42亿元，提供的告急研发服务供应商均为蓝山科技关联方。

但现实上，蓝山科技自身不具备现实研发本领，项目研发职员及验收专家未现实加入研发和验收工作，研发结果未与生产对接，且存在伪造现场应对中介机构走访、编造研发资料应对检察问询等环境，无真实研发业务。

连续财务造假，天然是为了后续精选层挂牌做预备。在蓝山科技公开发行文件中，“财务管帐信息”、“业务和技能”、“公司管理与独立性”等部分均涉及编造巨大卖弄内容。

别的羁系指出，蓝山科技时任财务总监未现实履职，由现实控制人赵瑞梅现实推行包罗财务在内的全部内部管理职责。蓝山科技在管帐核算、董事及高级管理职员履职等公司管理方面存在严峻缺陷。

2021年11月，证监会对蓝山科技责令改正，给予告诫，并处以400万元罚款。

财务造假“窝案”

实控人终身市场禁入

公司重罚400万，财务造假+敲诈发行的“始作俑者”们也难逃追责。

行政处罚决定书表现，蓝山科技时任董事长兼总司理谭澍、时任董事赵瑞梅构造、筹谋、挑拨、实行了虚增银行存款、虚增贩卖收入、假造研发付出、假造处置惩罚出售资产等财务舞弊举动。

别的，谭澍、赵瑞梅作为蓝山科技现实控制人，挑拨、从事蓝山科技2017年至2019年信息披露违法举动，违背干系信披法律规定。谭澍、赵瑞梅挑拨、从事蓝山科技敲诈发行举动，根据《国务院关于天下中小企业股份转让体系有关题目的规定》，应比照《证券法》敲诈发行条款处罚。

蓝山科技时任监事陈海作为市场部司理帮助谭澍详细实行假造采购贩卖业务，在采购、贩卖、资金划转、伪造中介机构走访现场等各环节深度加入和实行了蓝山科技的造假举动。时任监事陈曼曼作为生产部副司理，知悉蓝山科技没有现实生产，按照赵瑞梅的指示加入体例生产部干系卖弄单子。

蓝山科技时任副总司理周权作为研发部司理，知悉蓝山科技没有现实研发本领、没有任何研发结果和投入生产，按照赵瑞梅的指示部分加入了编写卖弄研发陈诉、构造笔墨质料申报专利等造假举动。时任董事会秘书解平海告急负责信息披露和投资者关系，其还兼任生产部司理，主管蓝山科技的生产和采购业务。

上述“董监高”均在蓝山科技2017-2019年年报及《公开发行分析书》上具名，包管干系文件不存在卖弄纪录、误导性报告或巨大遗漏。

对于即将面对的处罚，时任监事陈海辩说称，本身仅为挂名监事，且履职存在停滞，对干系信披内容不知悉；涉案采购和贩卖业务等环节均由实控人负责，本身只是依照安排共同中介机构照相，对目的和用途不知情。陈曼曼则表现，本身仅为挂名生产副司理，不加入现实生产管理，监事一职也为挂名，履职存在停滞。

时任副总司理周权更是在听证过程中表现，本身与蓝山科技签订的副总司理劳动条约系伪造，涉案期间长期在家养病或不在北京，未推行过任何管理和决议实行举动，干系盖章或具名均系伪造。时任董秘解平海则提出，对现实控制人处罚过轻，对知悉公司现实环境的其他职员未予处罚，处罚结果有失公允。

此前有媒体援引羁系层亮相称：蓝山科技的信披违规案现实上是一起性子恶劣、情节严峻，堪称“体系性造假”的财务舞弊变乱，有大概会构成敲诈发行等刑事违法运动。且现实控制人早在2020年造假案即将“事发之时”远赴澳洲，至今未归。谭澍告急家庭成员长期身在澳洲，其家属亦有不少资产位于澳大利亚。

终极，证监会指出，谭澍、赵瑞梅构造、实行蓝山科技信息披露违法和敲诈发行举动，未尽勤勉尽责使命，违法情节特殊严峻。证监会对二人给予告诫，并合计给予700万元。别的4人被给予告诫，分别处以50万元罚款。

别的，证监会对谭澍、赵瑞梅采取终身证券市场禁入步伐。

中介机构均被追责

本年4月，证监会发布2021年证监稽察20起典范违法案例，蓝山科技案位列此中。

证监会指出，蓝山科技敲诈发行及干系中介机构未勤勉尽责案是一起新三板公司敲诈发行的典范案件。2017年至2019年，蓝山科技通过假造购销业务、研发业务等方式，累计虚增收入8亿余元，虚增研发付出2亿余元，虚增利润8000余万元，导致公开发行文件存在卖弄纪录。

此中，华龙证券、复兴财光华管帐所、北京天元律所、开元资产评估公司为蓝山科技提供干系证券服务，未按业务规则审慎核查，出具的陈诉存在卖弄纪录。本案警示，新三板公司应敬畏市场规则，切勿“带病闯关”，干系中介机构应勤勉履职，共同维护新三板市场康健发展。

2021年8月，蓝山科技项目的中介机构均被证监会存案观察。2021年四序度，4家中介机构的处罚连续落地。此中，证监会对华龙证券责令改正，给予告诫，充公业务收入150万元，并处以300万元罚款。涉案项目的两名华龙证券保代被给予告诫，分别被罚50万元。

本年3月，天下股转体系对华龙证券及2名责任人、北京天元律所及2名包办状师、复兴财光华管帐师变乱所及3名管帐师举行公开非难，对开元资产评估公司及2名评估师转达品评。

本年6月，同样因蓝山科技敲诈发行变乱，证监会对华龙证券及陈牧原、胡海全、李纪元采取羁系发言步伐。陈牧原为华龙证券时任董事长，胡海全、李纪元为时任内核部分、质控部分负责人。

证监会以为，华龙证券存在两大题目：一是投资银行类业务内部控制不美满，内控制度体系不健全、落实不到位，内控构造架构杂乱，“三道防线”关键节点把关失效等。二是耿介从业风险防控机制不美满，未完成耿介从业风险点的梳理与评估，约请第三方耿介从业风险防控不到位。

编辑：舰长